Как заполнять декларацию по НДС при возврате товара покупателем и передаче его поставщику?

Comments

• И Вам добрый день
   Почитайте статью полностью,т.к ваш вопрос без исчерпывающей информации

  Цитата: Операции по возвратуПри возврате товара, а также при отказе от товаров, работ или услугпокупатель — плательщик НДСвыставляет счет-фактуру, который регистрируется:в книге продаж покупателя с кодом КВО 01;в книге покупок поставщика-плательщика НДС с кодом КВО 01.Иначе обстоит дело в случае, когда покупатель не является плательщиком НДС, либо освобожден от обязанностей плательщика налога.
• Добрый день!
  spt-buhgalter, когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
  
  Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
• Цитата: Как отразить возврат от покупателя в Декларации по НДС?

  Добрый день, всем.  Спасибо за быстрый отклик.
  Извиняюсь, что так получилось, но вопрос "улетел" вперед его окончательной формулировки. Я его хотела поместить в поисковую строку, но, случайно отправился в качестве вопроса. 
  А суть вопроса заключается в следующем:
  Нами получено требование из ИФНС о предоставлении пояснений о расхождении налогооблагаемых доходов  по прибыли и НДС.
  Суммы расхождений существенные, т.к . был возврат бракованного товара от покупателей и, соответственно, его возврат нами поставщику. Оформлены данные возвраты операциями " Возврат товара от покупателя" и "Возврат товаров  поставщику". В Доходы для налогообложения прибыли эти суммы не попадают.
  При формировании декларации по НДС у нас эти операции попадают в строки 010-020 Раздела 3. Появились сомнения по  поводу верного заполнения Декларации по НДС. Нужно ли подать уточненку по НДС с отражением этих сумм в строке   080 "суммы налога, подлежащие восстановлению". Автоматически в эту строку попали только суммы НДС по полученным корректировочным счетам фактурам, выставленных продавцом  при уменьшении стоимости товара.
  Заранее благодарю за помощь. Что-то мы зациклились на разъяснениях и засомневались..🤯
• Ведь вопрос про расхождения,так?
  На одном из семинаров,было озвучено,что если не совпадает выручка в НД по НП и НД по НДС,то ФНС не вправе запрашивать пояснения,если вы уверены в своих цифрах:
  Арб.суд по МО письма №
  А41-15167/2016 от 06.06.2016
  А41-5347/2016 от 10.08.2016
  А41-15164/2016 от 23.03.2016
  А так посмотрите эти темы:
  Как пояснить расхождение в декларации по НДС и декларации по налогу на прибыль на сумму возврата от покупателя?
  Предоставление пояснений в ИФНС о расхождениях в декларации по НДС и декларации по налогу на прибыль
• Цитата: Ведь вопрос про расхождения,так?На одном из семинаров,было озвучено,что если не совпадает выручка в НД по НП и НД по НДС,то ФНС не вправе запрашивать пояснения,если вы уверены в своих цифрах:Арб.суд по МО письма №А41-15167/2016 от 06.06.2016А41-5347/2016 от 10.08.2016А41-15164/2016 от 23.03.2016

  Спасибо за скорый ответ. Решения Арбитражного суда Москвы - это хорошо. Да, только достаточно ли нашей ИФНС, ссылки на эти документы? Цифры у нас все реальные, только засомневались в какую строку декларации должны всё-таки попадать суммы НДС по возврату некачественного товара. Точно не в строку 080 "Суммы налога, подлежащие восстановлению"? До 01. 07.16 г. код по этим операциям ведь был "03". Лучше опишу все расхождения в налогооблагаемых базах.
• Цитата: засомневались в какую строку декларации должны всё-таки попадать суммы НДС по возврату некачественного товара. Точно не в строку 080 "Суммы налога, подлежащие восстановлению"?

  тема от 2014 Отражение в декларации по НДС возврата некачественного товара поставщику
  Заполнение раздела 3 декларации по НДС
• Цитата: Цитата: засомневались в какую строку декларации должны всё-таки попадать суммы НДС по возврату некачественного товара. Точно не в строку 080 "Суммы налога, подлежащие восстановлению"?тема от 2014Отражение в декларации по НДС возврата некачественного товара поставщикуЗаполнение раздела 3 декларации по НДС

  Доброе утро. И снова благодарю за помощь. 🤔Да уж. Что называется " информация к размышлению", а выводы и решение принять самим надо.. Завтра на семинаре еще своим налоговикам вопрос задам. Интересно, что они ответят. Обязательно поделюсь.
• и вам доброе утро
  

  Цитата: Завтра на семинаре еще своим налоговикам вопрос задам.

  задайте,только ссылки на закон запишите
• Что-то пошло не так. На почту уже 12 сообщений с одним уведомлением пришло.
  Отписываюсь пока от темы . На почту сыпятся уведомления с одним и тем же сообщением уже в течении часа каждые 5 минут.
• Бесценная,  доброе утро!
   Побывала на семинаре местной ИФНС. Сказали, что,  они мониторят декларации и выборочно отправляют требования о предоставлении пояснений по расхождению в декларациях НП и НДС. Им эта информация нужна для предоставления в вышестоящую ФНС при  проверках. Так что, будем пояснять.